De Zwitserse geheimen van het klantenbankwezens
De aandacht van de privésfeer is een voorname ondersteuning van de Zwitserse wettelijke procedure, een uitdrukking van individuele vrijheid is in Zwitserland diep geworteld. De cultuur van privacy drukt zich binnen verschillende gebieden uit, als bijvoorbeeld geheimhouding door een arts of advocaat. De privacy in private banking is hier zo op gebasseerd, dat het de private sfeer van financiële binnenlandse en buitenlandse klanten beschermt. De werknemers van de bank, de externe controllers en de leden van de Zwitserse Federale overheid die bij bankzaken betrokken zijn, zijn discretie voorbehouden.
Zwitserland intensifieerde haar misdaad wetgeving om het misbruik van de privacy binnen het private bankwezen in het bijzonder door de georganiseerde internationale criminaliteit te ontmoeten en de banken legden zich strikte voorwaardenregels op, de plicht van ijver uit te oefenen. De privacy van het private bankwezen is niet absoluut, maar overanderlijk biedt het de onschuldige klant de gewenste discretie.
Het geheim van het klantenbankwezen is een plaatsvoordeel dat ook door andere locaties wordt geclaimed. Daarentegen, wordt discretie bij dezen veruit nagelaten. De klanten vereisen voortreffelijke prestaties van hun bank. Zij willen van de grote ervaring, de uitvoerige know-how en de innovatiesterkte van de Zwitserse bankiers profiteren. De politieke stabiliteit van ons land, onze munteenheid, de Zwitserse Beurs SWX met haar moderne infrastructuur en natuurlijk ook de door toeristen geliefde en culturele aantrekkelijkheid van ons land als verder pluspunten van Zwitserland als financiële locatie.
Als principe van de Zwitserse wettelijke procedure en directe verantwoordelijkheid van de burgers met betrekking tot de staat en haar wetten, wordt elke Zwitser verplicht om belastingen aan te geven en de fiscale autoriteiten te betalen over inkomen en bezit. De bronbelasting van 35% door ontvangstbewijzen van kapitaal is een verder kenmerk van Zwitserse fiscale belastingen. Deze belasting draagt bij aan de belastingethiek en keert uit aan de belastingbetaaler wegens zijn verklaring van opbrengsten.
Elke staat is verantwoordelijk voor een georganiseerd belastingssysteem en een redelijke belastingdruk. De overheden moeten bewust zijn van het feit dat een stijgende last de eigen concurrentiepostie in relatie tot de andere landen verzwakt, wat uiteindelijk tot steeds hogere belastingen zal leiden.
In principe heeft de staat twee mogelijkheden om haar geld te krijgen.
- Een belastingheffing bij de bron. Deze methode is efficient en veilig. Ons land besliste voor deze methode die verbonden is aan de verplichting tot informatievoorziening aan derden (onder andere ook de bankiers) bij misdadige gevallen, d.w.z. met belastingontwijking. Dit is het geval bijvoorbeeld tijdens de vervalsing van documenten. De niet-verklaring of de eenvoudige Zwitserse belastingontwijking leidt tot extra belastingen en tot hoge sancties en is vastgelegd in de administratieve procedure.
- Het biedt een juridisch geregelde onthullingplicht om inlichtingen van de financiële tussenpersoon te verstrekken. Daarentegen, spreekt deze tweede variant het privaatrecht op dit gebied tegen en kan niet in de Zwitserse wettelijke procedure worden overeengekomen.
Vanaf 01 Juli 2005 treedt de EU rente-richtlijn in werking. In principe worden alle geld agentschappen binnen de EU verplicht om renteopbrengsten van een EU vreemdeling bij de respectievelijke verblijfstaat aan te kondigen met een controlerapport. Dividenden en opbrengsten van levensverzekeringen zijn niet opgenomen. Als u b.v. belangen voor een rekening in Frankrijk verkrijgt, zullen uw belastingautoriteiten hierover automatisch in kennis gesteld worden. Voor Zwitserland is een uitzondering van toepassing. Hier wordt een eerste bronbelasting geïntroduceerd van 15%. Desondanks zal de identitieit van de respectievelijke investeerder gewaarborgd blijven.
De financiële lokatie Zwitserland heeft een dicht netwerk van wetten en aanpassingen die verhinderen dat illegaal verworven fondsen het land in stromen. In het geval van misdadige intriges, maken dezelfde wetten de volledige verplichting aan informatie van de bankiers en van internationale rechtsbijstand bij misdadige acties mogelijk. Dit is bijvoorbeeld het geval bij verdenking van witwassen van geld of participatie in of met een misdadige organisatie.
Geen van de banken in Zwitserland is geïnteresseerd in het aantrekken van misdadige fondsen. Daarom hebben zij uiterst strikte en internationaal opgezette en erkende voorschriften voor de identificatie van hun klanten. Deze zogenaamde "ken-uw-klant-regels" vereisen van elke werknemer om de klanten te identificeren bij het openen van een rekening en moeten indien nodig de economisch gerechtigde bepalen.
Met het ondertekenen van de plicht om meer dan 20 jaar geleden de ijverovereenkomst door Zwitserse banken uit te oefenen slaagde een pioniersvoltooiing, die later is overgenomen door andere financiële locaties.
Behalve in detectiveverhalen, spionagefilms en de media, bestaan er geen anonieme rekeningen in Zwitserland. De namen van de eigenaars van de nummerrekeningen zijn bekend, maar slechts een kleine cirkel van mensen binnen de bank is hebben toegang tot deze informatie. Met betrekking tot geheimhouding binnen het private bankwezen is er geen verschil tussen nummerrekeningen en andere rekeningen.
Het klantenbankgeheim is nooit volledig toegepast. Dit houdt in dat de Zwitserse bankiers verplicht zijn om onafhankelijk, bijvoorbeeld bij misdadige procedures, inbreuk te doen op de informatie tegen hun klanten wanneer een misdaad in binnenland of buitenland is begaan. Het klanten bankgeheim biedt aan onschuldige klanten de gewenste bescherming binnen de privésfeer. Deze regeling van het bankgeheim correspondeert met het Zwitserse gevoel.
Samenvattend
Elke constitutionele staat beschermt de privé gebieden van haar burgers. In Zwitserland is discretie een historisch
gekweekt vereiste dat in onze wettelijke procedures wordt geregeld en diep in onze normen en waarden is geworteld. Het
bankgeheim is vergelijkbaar met de medische geheimhouding of het beroepsgeheim van een advocaat. In
de bestrijding van georganiseerde misdaad en geld witwasserij werd de Zwitserse wetgeving over tijd aangepast aan de
Internationale standaarden, zonder afbreuk te doen aan de discretie ten behoeve van onschuldige klanten. Zwitserland biedt
misdadigers geen bescherming aan. Daarom is Zwitserland vandaag de dag één van de 'schoonste'
financiële locaties.